Même sans Mega Millions, vous devriez produire votre déclaration de revenus après votre décès

La planification successorale n’est pas une priorité absolue pour tous les Américains, surtout lorsqu’ils n’ont pas des millions de dollars avec lesquels ils veulent rester après leur mort – mais ce n’est pas la bonne façon de le faire. S’ils ont un conjoint survivant, corrigez cela.

Conseil retraite de cette semaine : Même si vous ne pensez pas que vous allez garder une tonne d’argent – ou si votre mari ou votre femme le faitNouveau dollar taïwanais – Produisez une déclaration de revenus pour profiter de l’exonération à vie actuelle.

Enthousiasmés par la nouvelle que le jackpot du Mega Millions dépasse 1 milliard de dollars, les Américains rêvent peut-être de ce qu’ils feront de l’argent s’ils gagnent (après impôts, bien sûr). Mais même si vous ne gagnez pas le jackpot du Mega Millions – ni aucune loterie – le fait de produire des déclarations de revenus peut faire économiser beaucoup d’argent à une famille plus tard dans la vie, grâce à l’exonération fiscale à vie, actuellement de 12,06 millions de dollars par personne en 2022. montant qu’une personne peut donner de son vivant ou après son décès sans payer de taxe de donation ou de succession de 40 % sur les fonds transférés.

L’IRS a récemment modifié ses règles sur la durée pendant laquelle un conjoint survivant peut demander une prolongation de report, lui permettant de transférer une exemption de 12 millions de dollars pour tout montant inutilisé par le conjoint décédé. Les veuves et les veufs ont désormais cinq ans pour demander une portabilité prolongée, contre deux ans auparavant. Cependant, ils doivent d’abord produire une déclaration de droits de succession, qui est généralement due neuf mois après le décès du défunt.

Il est essentiel de demander cette extension de portabilité maintenant ou dans un proche avenir, car cela bloquera le montant actuel de l’exemption. Les 12 millions de dollars annuels ajustés en fonction de l’inflation expirent en 2026 et peuvent être réduits de moitié. “Même si les gens n’ont pas 12 millions de dollars aujourd’hui, ils ont toujours l’option de transférabilité car les exonérations d’impôt sur les successions ne s’appliquent qu’au décès”, a déclaré Brandon Opre, planificateur financier agréé et fondateur de TrustTree Financial. “Les gens doivent considérer l’augmentation potentielle de leur richesse en conjonction avec leur espérance de vie.”

Si le conjoint survivant devait produire une déclaration de revenus et ajouter l’allocation viagère restante à sa propre allocation, alors si sa famille et ses proches finissent par payer des impôts sur la succession, si son décès dépasse son propre plafond (surtout si celui-ci diminue significativement en les prochaines années). Cela signifie que si elle va gagner le Mega Millions, ou si une entreprise fait des progrès significatifs entre son conjoint et la mort de son conjoint, elle pourrait se retrouver avec beaucoup d’argent et beaucoup d’impôts à payer. Payer.

Voir: 6 documents de planification successorale essentiels dont chaque adulte a besoin

Les particuliers peuvent également avoir à produire des déclarations de revenus, selon l’État dans lequel ils vivent. Certains États, comme le Massachusetts et l’Oregon, ont des seuils de dépôt aussi bas que 1 million de dollars pour les actifs, a déclaré James Guarino, planificateur financier certifié et directeur général. Boulanger Newman Noyce. “Lorsque la valeur de l’immobilier, des régimes de retraite et d’autres investissements est prise en compte, il n’est pas difficile pour la succession d’un défunt de dépasser ces seuils inférieurs d’exonération fiscale”, a-t-il déclaré.

Une déclaration d’impôt sur les successions est également utile si vous laissez une succession qui augmente votre base après le décès, comme l’immobilier. Une augmentation de base se produit lorsque la valeur d’un bien hérité après le décès, comme la juste valeur marchande, est supérieure à la valeur que le défunt a payée pour le bien au moment de l’achat. Plus le temps entre le moment où un bénéficiaire hérite d’un actif et le moment où il le vend est long, plus il peut être difficile d’obtenir la juste valeur marchande d’un actif, a déclaré Guarino.

En plus de demander la transférabilité, il existe d’autres stratégies d’économie d’impôt lors de la planification d’une succession, bien que cela puisse être utile pour les conjoints survivants. Cecil Pope Staton, planificateur financier agréé et fondateur d’Arch Financial Planning, a déclaré que ceux qui cherchent à réduire leur fardeau fiscal après le décès pourraient vouloir rechercher des fiducies d’assurance-vie irrévocables, des dons de bienfaisance avant le décès et des fiducies et des cadeaux. “Avec la limite inférieure, les stratégies de planification successorale des clients visant à retirer les actifs des successions imposables seront plus populaires.”

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